在现代企业管理中，财务管理是企业运营的重要组成部分之一。为了规范公司内部的财务行为，提高资金使用效率，保障企业健康稳定发展，某集团公司特制定本财务报销管理制度及流程。

一、适用范围

本制度适用于集团公司及其下属各分公司、子公司所有员工因公发生的费用报销事项。

二、基本原则

1. 合法合规原则：所有报销项目必须符合国家法律法规及相关财经政策的规定。

2. 真实性原则：报销凭证应真实反映实际发生的经济业务，不得弄虚作假。

3. 必要性原则：各项开支需合理必要，避免浪费。

4. 及时性原则：及时提交报销申请，确保资金及时到位。

三、报销流程

（一）事前审批

1. 员工因公需要发生费用支出时，须提前填写《费用预算审批表》，详细说明费用性质、金额预计等信息，并由部门负责人审核签字确认后提交至财务部。

2. 财务部根据公司年度预算计划进行复核，对于超出预算范围或不符合规定的项目有权拒绝批准。

（二）费用发生

1. 经批准后方可实际发生相关费用；

2. 所有票据必须合法有效且与原审批内容一致；

（三）事后报销

1. 报销人在完成工作任务后应及时整理好所有原始凭证，并按照规定格式填写《费用报销单》；

2. 将《费用报销单》连同相关附件交由所在部门主管审核签字；

3. 部门主管审核无误后转交财务部进一步核实；

4. 财务部对报销单据进行全面审查，包括但不限于真实性、合法性、完整性等方面；

5. 审查通过后由出纳人员办理支付手续并将款项打入指定账户。

四、特殊情况处理

1. 对于突发情况导致无法事先申请的情况，可以事后补办手续，但必须提供充分证明材料并经特别授权同意；

2. 若发现存在虚假报销行为，则将追究当事人责任，并视情节轻重给予相应处罚。

五、监督与检查

为保证制度的有效执行，公司将定期组织内部审计小组对各部门执行情况进行监督检查，并公布检查结果。同时鼓励全体员工积极参与监督举报机制，共同维护良好的财务管理秩序。

六、附则

本制度自发布之日起施行，最终解释权归集团公司所有。如遇国家政策调整或其他不可抗力因素影响，则按最新规定执行。

通过以上措施，我们相信能够建立起一套科学合理的财务报销管理体系，在提升工作效率的同时也加强了内部控制能力，为实现企业的长远发展目标奠定坚实基础。