【商会出纳管理制度】为规范商会财务管理工作，确保资金安全、账目清晰、收支透明，提高财务管理的效率和规范性，根据国家相关法律法规及商会章程，结合本会实际，特制定本《商会出纳管理制度》。

一、适用范围

本制度适用于商会所有财务活动，包括但不限于日常收支管理、票据管理、银行账户管理、财务报表编制及财务监督等。凡涉及商会资金流动的相关人员均应遵守本制度。

二、职责分工

1. 出纳岗位职责

- 负责商会日常现金收付、银行结算及账务处理工作；

- 严格按照审批流程进行资金支付，确保资金使用合规；

- 每日核对银行存款与库存现金，做到账实相符；

- 及时整理原始凭证，协助会计完成月度对账与报表编制；

- 配合审计、检查等外部监管工作，提供真实、完整的财务资料。

2. 会计岗位职责

- 负责记账、核算、报表编制及税务申报等工作；

- 对出纳提供的原始单据进行审核，确保其真实性、合法性；

- 定期向会长或理事会汇报财务状况，提出合理化建议。

三、资金管理

1. 商会所有资金必须统一纳入财务管理系统，严禁私设小金库或体外循环；

2. 所有收入须及时入账，不得挪用、截留或拖延；

3. 支出需经相关负责人审批后方可办理，重大支出应报理事会审议；

4. 建立备用金制度，明确备用金额度及使用范围，定期盘点并及时补充。

四、票据管理

1. 所有收支业务必须取得合法有效的原始凭证，如发票、收据等；

2. 出纳应妥善保管各类票据，定期整理归档，确保可追溯性；

3. 发票、收据等重要票据由专人负责保管，严禁私自外借或丢失。

五、银行账户管理

1. 商会只开设一个基本账户，用于日常收支；

2. 账户密码由专人保管，严禁泄露；

3. 每月定期核对银行对账单，发现异常及时处理；

4. 任何账户变动需经会长或理事会批准，并做好备案记录。

六、财务公开与监督

1. 商会应定期向会员大会或理事会报告财务情况，接受监督；

2. 财务数据应保持透明，确保会员知情权；

3. 接受审计机构或相关部门的年度审计，发现问题及时整改。

七、附则

1. 本制度自发布之日起施行，解释权归商会理事会所有；

2. 如遇国家政策调整或商会实际情况变化，经理事会讨论后可对本制度进行修订。

通过严格执行本制度，进一步提升商会财务管理的规范化、制度化水平，为商会的发展提供坚实的财务保障。