近日，【国税季报适用执行企业会计准则的一般企业利润表本期数怎么填】引发关注。在进行国税季报申报时，对于执行企业会计准则的一般企业，其利润表的“本期数”填写是一项重要且容易出错的工作。正确填写“本期数”，有助于确保企业财务数据的真实性和完整性，同时避免因填报错误而引发的税务风险。
以下是对“国税季报适用执行企业会计准则的一般企业利润表本期数怎么填”的总结与说明：
一、基本概念
“本期数”是指企业在本季度（即1-3月、4-6月、7-9月、10-12月）内所发生的各项收入、成本、费用及利润的金额，是根据企业实际经营情况按月或按季汇总得出的数据。
对于执行企业会计准则的企业，其利润表应按照《企业会计准则第30号——财务报表列报》的相关规定进行编制，并在国税系统中填写“本期数”。
二、填写要点
1. 数据来源：
“本期数”应来源于企业的财务报表，尤其是资产负债表和利润表，需确保数据准确无误。
2. 时间范围：
季度报表中的“本期数”应为该季度内的累计金额，而非单月数据。
3. 会计科目对应：
利润表中的各项目（如营业收入、营业成本、税金及附加、销售费用等）需与企业会计账簿中的相关科目一一对应。
4. 税前利润与税后利润：
需注意区分“税前利润”与“净利润”的填写，确保在国税系统中选择正确的计算口径。
5. 调整事项：
若存在税收调整事项（如视同销售、研发费用加计扣除等），需在利润表中进行相应调整，并在“本期数”中体现。
三、填写示例（表格）
| 项目名称 | 本期数（元） |
| 营业收入 | 1,200,000 |
| 减：营业成本 | 800,000 |
| 营业利润 | 400,000 |
| 加：其他收益 | 20,000 |
| 减：税金及附加 | 30,000 |
| 销售费用 | 50,000 |
| 管理费用 | 40,000 |
| 财务费用 | 10,000 |
| 营业利润 | 390,000 |
| 加：营业外收入 | 10,000 |
| 减：营业外支出 | 5,000 |
| 利润总额 | 405,000 |
| 所得税费用 | 81,000 |
| 净利润 | 324,000 |
> 注：以上数据仅为示例，实际填写应以企业真实财务数据为准。
四、注意事项
- 填写时应核对财务报表与税务申报系统的数据一致性。
- 如有变更或调整，需及时更新相关数据并做好备案。
- 对于首次申报的企业，建议咨询专业会计师或税务人员，确保填报符合政策要求。
通过以上内容的整理与分析，企业可以更清晰地了解如何正确填写“国税季报适用执行企业会计准则的一般企业利润表本期数”。合理、规范的填报不仅有助于提高财务透明度，也能有效降低税务风险。
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