为规范公司招待费用的管理，提高资金使用效率，确保招待活动符合公司经营目标和财务制度要求，特制定本制度。本制度适用于公司各部门及全体员工在业务往来中涉及的各类接待、宴请、礼品赠送等招待行为。

一、适用范围

本制度适用于公司所有与业务相关的招待活动，包括但不限于客户来访接待、商务谈判、合作洽谈、会议用餐、节日慰问、员工福利性聚餐等。凡涉及公司资金支出的招待事项，均须依照本制度执行。

二、基本原则

1. 合规性原则：所有招待活动必须符合国家法律法规及公司内部规定，严禁铺张浪费、公款私用等违规行为。

2. 必要性原则：招待应以实际业务需要为前提，避免不必要的开支。

3. 节约性原则：坚持厉行节约，控制招待标准，合理安排接待规模。

4. 透明性原则：招待费用需如实记录并按规定审批，确保财务信息真实、完整。

三、审批流程

1. 事前申请：招待活动发起部门需提前填写《招待费用申请表》，注明招待对象、人数、时间、地点、事由及预算金额，并附相关背景说明。

2. 分级审批：根据招待费用金额不同，实行分级审批制度。一般招待费用由部门负责人审批；较大金额或重要客户招待需经分管领导或总经理审批。

3. 事后报销：招待结束后，经办人应在规定时间内凭有效发票、菜单、签到表等相关凭证办理报销手续，确保票据真实、合法。

四、费用标准

1. 接待标准：公司对不同级别的接待活动设定相应的费用标准，如普通客户接待每人不超过XX元，重要客户接待每人不超过XX元。

2. 餐饮标准：根据招待级别和场合，合理控制餐饮消费标准，禁止高档酒水、奢侈品消费。

3. 礼品标准：赠送礼品应体现公司形象，不得赠送现金、贵重物品或违反廉洁规定的物品。

五、监督管理

1. 财务监督：财务部负责对招待费用进行审核，确保费用真实、合规，发现问题及时上报。

2. 审计检查：公司定期开展内部审计，重点审查招待费用的真实性、合理性及审批程序的完整性。

3. 责任追究：对违反本制度的行为，将视情节轻重给予通报批评、经济处罚或行政处分，构成违法的依法处理。

六、附则

1. 本制度自发布之日起施行，由公司财务部负责解释和修订。

2. 各部门应结合实际情况，认真贯彻执行本制度，确保招待管理工作规范化、制度化。

通过本制度的实施，公司将进一步加强招待费用的管理，提升整体运营效率，营造健康、廉洁的企业文化氛围。